محافظه کاری شرطی و تفکیک شاخص های خبر بد در مدل های تعهدی [پايان نامه فارسي]
هانیه سادات محتشمیان
| شناسگر رکورد: | ۱۶۲۹۰ |
| رشته تحصیلی: | حسابداری |
| عنوان: | محافظه کاری شرطی و تفکیک شاخص های خبر بد در مدل های تعهدی |
| نويسنده: | هانیه سادات محتشمیان |
| استاد راهنما : | دکتر الهام حمیدی باروق |
| استاد مشاور: | دکتر مریم قره داغی |
| مقطع تحصیلی : | کارشناسی ارشد |
| دانشگاه : | خاتم |
| تاریخ دفاع : | ۱۳۹۷ |
| چکیده: | هدف ما در این پژوهش بررسی محافظه کاری شرطی و تفکیک شاخص های خبر بد در مدل های تعهدی میصباشد. این پژوهش از نظر ماهیت و روش توصیفی می باشد ، از آنجایی که در پژوهش حاضر وضعیت موجود متغیرها با استفاده از جمع آوری اطلاعات، از طریق اطلاعات گذشته مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفته است، در ردیف مطالعات توصیفی و از نوع پس رویدادی گنجانده میصشود. در مسیر انجام این پژوهش، سه فرضیه تدوین و ۱۰۱ شرکت از طریق نمونه گیری به روش حذف سیستماتیک برای دوره زمانی ۶ ساله بین ۱۳۹۰ تا ۱۳۹۵ انتخاب شده و داده های مربوط به متغیرهای پژوهش بعد از گردآوری در نرم افزار اکسل با استفاده از نرم افزار آماری ایویوز نسخه ۹ مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفتند. نتایج حاصل از آزمون فرضیات نشان داد تخمین محافظه کاری در سطح اقلام تعهدی شرکت ها، بر اساس اثر نا متقارن هر یک از شاخص های خبر نسبت به تخمین بر اساس معیار تجمعی تلخیصی خبر های ترکیبی، بهتر است. همچنین اقلام تعهدی در ارتباط با رشد فروش و رشد تعداد کارکنان به صورت همزمان، عدم تقارن زمانی دارد. و اقلام تعهدی درارتباط با جریان های نقدی آتی ودر ارتباط باجریان های نقدی قبلی، عدم تقارن زمانی دارد. |
| واژگان کلیدی: | حسابداری |
| واژگان کلیدی: | محافظه کاری شرطی |
| واژگان کلیدی: | شاخص های خبر بد |
| واژگان کلیدی: | مدل تعهدی |
| شماره ثبت | جزء | نسخه | جلد | بخش | قسمت | مرجع | شماره بازیابی | در دست امانت | تاریخ بازگشت | ملاحظات | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 215641 | 1 | ||||||||||
| 215642 | 2 |
جهت مشاهده فایل دیجیتال با حساب کاربریتان وارد شوید
جهت ثبت نظر با حساب کاربری تان وارد شوید